現(xiàn)金流量表模板新版 execl版

作為一名優(yōu)秀的財務(wù)人員現(xiàn)金流量表模板2020年新版帶公式是需要知曉，并熟悉的，它支持自動生成現(xiàn)金流模板，表中還附帶公式，幫助用戶更加輕松的編輯現(xiàn)金流量表。現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，最主要的還是反映出資產(chǎn)負債表中各個項目對現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個活動分類，可用于分析一家機構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。同時，現(xiàn)金流量表自動生成模板2020這里就包含了公共資料、資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、表外數(shù)據(jù)錄入、現(xiàn)金流量表五大表格，其含有基本的公式，一鍵套入即可，方便又實用，以及這是以execl的形式展現(xiàn)給大家，支持編輯字體、表格框等等，盡可能的滿足各大企業(yè)的流量報表，有需要的朋友歡迎下載體驗。

模板特色

1、彌補了資產(chǎn)負債信息量的不足

資產(chǎn)負債表是利用資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益三個會計要素的期末余額編制的；損益表是利用收入、費用、利潤三個會計要素的本期累計發(fā)生額編制的（收入、費用無期末余金額，利潤結(jié)轉(zhuǎn)下期）。唯獨資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益三個會計要素的發(fā)生額原先沒有得到充分的利用，沒有填入會計報表。會計資料一般是發(fā)生額與本期凈增加額（期末、期初余額之差或期內(nèi)發(fā)生額之差），說明變動的原因，期末余額說明變動的結(jié)果。本期的發(fā)生額與本期凈增加額得不到合理的運用，不能不說是一個缺憾。

根據(jù)資產(chǎn)負債表的平衡公式可寫成：現(xiàn)金=負債+所有者權(quán)益—非現(xiàn)金資產(chǎn)，這個公式表明，現(xiàn)金的增減變動受公式右邊因素的影響，負債、所有者權(quán)益的增加（減少）導(dǎo)致現(xiàn)金的增加（減少），非現(xiàn)金資產(chǎn)的減少（增加），導(dǎo)致現(xiàn)金的增加（減少），現(xiàn)金流量表中的內(nèi)容尤其是采用間接法時即利用資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的增減發(fā)生額或本期凈增加額填報的。這樣賬簿的資料得到充分的利用，現(xiàn)金變動原因的信息得到充分的揭示。

2、便于從現(xiàn)金流量的角度對企業(yè)進行考核

對一個經(jīng)營者來說，如果沒有現(xiàn)金缺乏購買與支付能力是致命的。企業(yè)的經(jīng)營者由于管理的要求亟需了解現(xiàn)金流量信息。另外在當(dāng)前商業(yè)信譽存有諸多問題的情況下，與企業(yè)有密切關(guān)系的部門與個人投資者、銀行、財稅、工商等不僅需要了解企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)情況與經(jīng)營結(jié)果，更需要了解企業(yè)的償還支付能力，了解企業(yè)現(xiàn)金流入、流出及凈流量信息。

損益表的利潤是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算出來的，權(quán)責(zé)發(fā)生制貫徹遞延、應(yīng)計、攤銷和分配原則，核算的利潤與現(xiàn)金流量是不同步的。損益表上有利潤銀行戶上沒有錢的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。近幾年來隨著大家對現(xiàn)金流量的重視，深深感到權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的損益表不能反映現(xiàn)金流量是個很大的缺陷。但是企業(yè)也不能因此廢權(quán)責(zé)發(fā)生制而改為收付實現(xiàn)制。因為收付實現(xiàn)制也有很多不合理的地方，歷史證明企業(yè)不能采用。在這種情況下，堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行核算的同時，編制收付實現(xiàn)制的現(xiàn)金流量表，不失為“熊掌”與“魚”兼得兩全其美的方法?，F(xiàn)金流量表劃分經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動，按類說明企業(yè)一個時期流入多少現(xiàn)金，流出多少現(xiàn)金及現(xiàn)金流量凈額。從而可以了解現(xiàn)金從哪里來到哪里去了，損益表上的利潤為什么沒有變動現(xiàn)金流量的角度對企業(yè)作出更加全面合理的評價。

現(xiàn)金流量表模板內(nèi)容

編制：年度單位：元

項 目行次金額項 目行次金額

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 — 現(xiàn)金流入小計18 -

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19

收到的稅費返還3 投資所支付的現(xiàn)金20

收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4其中：購買子公司所支付的現(xiàn)金21

現(xiàn)金流入小計5 -支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6 現(xiàn)金流出小計23 -

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24 -

支付的各項稅費8 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25 —

支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9 吸收投資所收到的現(xiàn)金26

現(xiàn)金流出小計10 - 借款所收到的現(xiàn)金27

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11 - 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量：12 — 現(xiàn)金流入小計29 -

收回投資所收到的現(xiàn)金13 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金30

其中：出售子公司所收到的現(xiàn)金14 分配股利、利潤或償付利息所支付現(xiàn)金31

取得投資收益所收到的現(xiàn)金15支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額16 現(xiàn)金流出小計33 -

收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34-

現(xiàn)金流量表

會年企03表（續(xù)表）

編制：年度單位：元

項 目行次金額項 目行次金額

四、匯率變動對現(xiàn)金的影響：35遞延稅款貸款貸項（減：借項）52

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：36 -存貨的減少（減：增加）53

補充資料：37 —經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）54

1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：38 —經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）55

凈利潤39 -其他56

加：*少數(shù)股東損益40經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額57 -

減：*未確認的投資損失（以“+”號填列）41 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：58 —

加：計提的資產(chǎn)減值準備42債務(wù)轉(zhuǎn)為資本59

固定資產(chǎn)折舊43一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券60

無形資產(chǎn)攤銷44融資租入固定資產(chǎn)61

長期待攤費用推銷45其他62

待攤費用減少（減：增加）46 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：63 —

預(yù)提費用增加（減：減少）47現(xiàn)金的期末余額64 -

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）48減：現(xiàn)金的期初余額65 -

固定資產(chǎn)報廢損失49加：現(xiàn)金等價物的期末余額66

財務(wù)費用50減：現(xiàn)金等價物的期初余額67

投資損失（減：收益）51現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額68-

其他說明

現(xiàn)金流量，是指某一段時間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出數(shù)量，可以分為三類，即經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

經(jīng)營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

投資活動是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

籌資活動是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動。這里所說的資本，既包括實收資本（股本），也包括資本溢價（股本溢價）；這里所說的債務(wù)，指對外舉債，包括向銀行借款、發(fā)行債券以及償還債務(wù)等。

功能介紹

1、資金周報；

2、收支月報；

3、短期投資明細；

4、長期投資明細；

5、固定資產(chǎn)明細；

6、無形資產(chǎn)、長期待攤費用明細；

7、收入結(jié)構(gòu)明細；

8、企業(yè)現(xiàn)金流量表模板；

9、投資收益明細；

10、費用結(jié)構(gòu)明細；

11、高級管理人員費用明細；

12、資產(chǎn)負債；

13、利潤；

14、現(xiàn)金流量；

15、應(yīng)收帳款明細及帳齡分析；

16、應(yīng)付帳款明細及帳齡分析；

17、其他應(yīng)收款明細及帳齡明細；

18、其他應(yīng)付款明細及帳齡明細；

19、預(yù)收預(yù)付帳款明細；

20、短期借款、長期借款明細；

21、實收資本明細；